文章来源：Taurus Financial
原文链接：https://www.taurus-fin.com/blog/retirement-account-tax-saving-series-iii-distribution-of-retirement-plan
翻译+编辑：花街小编
小编语：上一篇 《三张图看清能不能存IRA》 既然有存，那么就有取。小编看到Taurus Financial 的大神刚出了文章，小编就加班加点赶紧给翻译出来。造福大家。大家可以多分享。给小编加鸡腿。
1. 你只有全面了解各个plan的出门的条件，你才能对这些个Retirement Plan 做出合理的Contribution Plan 的投资安排
2. 清楚掌握哪些Retirement Plan 是可以强行出门的/特殊出门的条件，RetirementPlan 将会是你的应急小金库
美国退休金不能随便存，也不能随便取。如果任性随便取可能会有税和罚款。
原则上讲，基本上所有的RetirementPlan 分三种出门方式：
59岁半后的正常出门
59岁半前的强行出门
59岁半前的特殊出门
401K and IRA 这些既然叫Retirement Plan，那么顾名思义设计的目的就是为了让大家为自己的退休后的老年生活存钱。要不然美国政府是肯定养不了这么多人的。所以美国政府以省税的方式鼓励大家存钱。这样老了以后就能自给自足，该跳广场舞的去跳广场舞，该去看世界的就去看世界。（小编想说美国老头老太很多退休后搞个房车周游美国。小编曾经当年去阿拉斯加玩的时候就遇上一房车的老夫妻，从美国南部纵贯加拿大，一路玩到阿拉斯加。当时，小编满心佩服“真会玩儿！这才叫退休生活呀！”现在想想这肯定是Retirement Plan 做得好呀。）那么，看世界也需要成本的吧。这时候，你的IRA 和401K 就开始发挥他们的小金库作用了。美国税法允许在59岁半就可以开始正常出门。既然是正常出门，那么就不需要给看门的交破门费了，可以光明正大地走出去。(下边要说的59岁半前强行出门，就需要交破门费 10% penalty)
59岁半后的正常出门
401K & Traditional IRA 的59岁半后正常出门
虽然税法规定59岁半可以正常出门，但你是否真想出，这个在72岁以前就随便你啦。不过，到了72岁，对于401K 和 Traditional IRA 这两种账户必须开始出门，并且有最低出门要求。SECURE ACT退休金法案在 2020年生效后，IRA规定你72岁后每年至少要从你的401K或者Traditional IRA 账户里面取出一定数额的钱出来。不然会有50%的罚款。该取出多少，这个具体数额会根据你的账户资产额和你的年龄来计算，按照IRS的表。
Roth IRA 的 59岁半后正常出门
Roth IRA 对于59岁半后的正常出门是不需要任何税，也没有最低取钱要求。你钱爱放多久放多久。Roth IRA 唯一的不同要求就是在你取钱之前，必须要在里面五年。例如，你在58岁开了一个Roth IRA, 到59岁半的时候，你同样不能免罚款取钱。只有等到63岁，才能免罚款取钱。注意，小葵妈要特别提醒，Roth IRA的出门条件是针对Gain 部分的。Contribution 这一部分没有任何管制。随时提取，没有五年要求，也没有罚款要求。
59岁半前的特殊出门
401K提前特殊出门一：可以向自已401k借钱
自已向自己的401k借钱，就是你以借款的形式把钱暂时从你公司帮你开的401K的账户里面取出来，然后再以分期还款的形式把本金+利息一起还回到你自已名下的401K帐户里面。
(小编语：一开始小编差点疯了。读了两遍没读懂。啥叫自己向自己借钱呀？后来看明白了。帮助大家理解。小编加个例子
比如你1/1号突然想买个爱马仕的铂金包，要2万刀。去找老公要钱，无奈老公表示不愿意花2万买个皮袋子。这时候怎么办？你的私人小金库401K就开始发挥他的作用啦。不用老公批准，直接找你plan的管理公司，从401K里面借出2万来，直奔爱马仕排队预定包包。然后根据你公司401K管理的规定，在接下来的五年内分期还款。假如你决定12个月还清, 管理者提供的年利率是4.5%。那么到12/31号，你的401K 里就会有2万刀的本金再加上900的利息。这个利息是交给你自己的401K帐户，所以相当于你自已付自已利息。小编觉得自己棒棒得。太机智了)
401K 的借款有几点要注意的：
1. 401K 的借款不需要交税，不需要报在税表里面。
2. 401K 借款的利息基本在市场最低借款利率的基础上加1to 2%。
3. 401K 借款的利息是double tax 的。IRS 税法要求你用税后的钱偿交利息放进401k 账户里面，但是当往外拿的时候，这部分钱又要再交一遍税。
401K 的借款最高只能是你401K里资产的一半，或者5万刀。比如，你401K 里面有8万，那么你最高能借4万。如果你有12万，那么最高能借的就只有5万。
4. 401K 还款的时间一般最高5年
5. 如果你借钱是为了买你的自住房，那就可以借更长的时间。
6. 401k 的还款不算作当年的contribution
在你做401k 贷款前，可以咨询专业理财人士看一下是否是最优选择。
401K 特殊出门二
虽然，税法规定，59岁半之前不能取钱。如果硬要取，需要付10%的罚款。但是呢，美国的法律还是比较人性的。考虑到了“天灾人祸”这四个字。所以税法里面有列出一些情况是可以在59岁半提早取钱，而且不会有10% 的罚款。那么下边就大概列举一下59岁半前取钱不交罚款的情况。
1) 残了 (是真残，不是脑残)
2) 账户所有人挂了，钱给遗产继承人
3) 医疗费用
4) 法庭判定需要支付给spouse, child or dependent
Traditional IRA 特殊出门
同样和401K非常相似的个人Traditional IRA 在59岁半前取是要交10%的罚款的。同样对于满足一些特殊出门条件的情况是可以免罚款的。
1) 残了。
2) 挂了。
3) 第一次买自住房。Up to $10,000
4) 医疗费用超过7.5%的AGI
5) 高等教育支出
Roth IRA 特殊出门
Roth IRA 账户里面的钱其实分两块。一块是你每年放进去的税后的钱Contribution; 另外一块就是投资挣的Gain了。对于第一块的Contribution,因为进门的时候就是交了税的。所以任何时候，可以随时取。而不能随便取的部分，是Gain的这一块。所以这里讲的特殊出门，是针对Gain 的这一块。如果你符合以下特殊出门的条件，那么Gain部分，59岁半前也可以免10% penalty：
1) 残了。
2) 挂了。
3) 第一次买自住房。
4) 医疗费用超过7.5%的AGI
5) 高等教育支出
59岁半前的强行出门
既然是强行出门，对 401K, Traditional IRA and Roth IRA 都一样。那肯定该交税交税，该罚款罚款了。10%的penalty.
1. Roth IRA 的Distribution和401K and Traditional IRA 不同。Roth IRA 的本金Contribution 部分是可以随时拿出来的。不需要交税，因为contribution当时进门的时候就是交过税了的;
2. 但是，Gain 部分，如果是59岁半前强行出门是要交税+10%的罚款的。例如，2021年你存Roth IRA $6,000。2022年你取出$6,300 ($6,000 本金+$300 gain) 那么，你只需要交这$300的税+10%罚款
3. Roth IRA Distribution 年末会收到账户管理公司给你的1099-R。里面会是一个lump-sum 的number。所以你需要在tax return 专门的form 里面clarify 多少是contribution,多少是gain。然后也要在另外的form 里面计算你的penalty 是多少
总结来说
像任何退休账户一样，尽可能长时间地保持投资是很重要的。 资金可以保持投资和增长的时间越长，个人的生活就会越好。 人们必须首先考虑与财务顾问交谈，看看如果他们计划使用退休基金，这将如何影响他们的未来。
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