• 花街辣妈团

税务规划,到底可以省多少税?

作者:向日葵妈妈


省 • 税 • 攻 • 略

小葵妈最近也不能免俗得刷了《延禧攻略》,觉得里面的配色真是好美。突然看到这个配色模板,二话不说,无脑用! 

最近经常有粉丝加小葵妈,问小葵妈是不是文科生。小葵妈在此要澄清一下。小葵妈是纯理科生。小葵妈从小对于文科就不是特别好。也算是女生奇葩的一个了。一般初中高中女生都是文科强,理科弱。小葵妈当年却是理科强,文科弱。小葵妈算是比较喜欢逻辑的东西。大学的时候学coding 语句的时候还觉得非常有意思。虽然现在早已经还给老师,啥也不记得了。

税 • 务 • 规 • 划

好啦。言归正传! 小葵妈发现粉丝们看文章都看得好仔细。上一篇小葵妈在文章里面提了一句Tax Planning, 就好多粉丝来找小葵妈咨询怎么做tax planning 省税。小葵妈发现对于这个tax planning  很多人有许多误区。那小葵妈今天就主打来介绍一下tax planning 的魅力吧!

那么什么是Tax Planning 呢?很多亲会说:不就是报税么?年末,自己turbo tax 或者找个CPA, 数字交给他,他帮你填个表就完啦。小葵妈想说,NO! NO! NO!  要是真这么简单,还要CPA个鬼啊。直接turbo tax 都搞定了。那又有亲会说:我有CPA ,就是年末报报税呀。没啥惊喜。


这里小葵妈有几点要为CPA正名:


正 名


1. CPA 这个行业是一个professional service 行业。卖脑不卖笑。靠的是经验,知识和实力。


2. 人的能力是一个正太分布。特别是Professional Service 行业。非常有实力的和非常差的都占少数。大多数是在中间的平均实力。所以大多数人接触到的是普通报个税,把你的form 填对的CPA firm. 所做的事情也就仅限于put the right numbers into the right boxes。CPA最大的value add 是在于帮你和你的公司做一个overall ongoing 的tax planning,而不是一个tax filing.


3.  为啥实力强的professional 你很难遇上呢?一个是因为他们本身占少数,是稀缺动物。另外一个呢就是实力强的走的是质,不走量。那么就决定了他们会愿意接受的客户量就会小。基本外面不做广告。客户都是老客户带进来的。


比如很多中国城的报税点,每年一到报税的时候,端个板凳,一个个进来输数字。10min 一个。一天可以走个几百个。把你数字输对就不错了。你还指望啥呢?一分价钱一分货呀。好的Professional 真是可遇不可求的。小葵妈遇上个好的professional , 真是巴巴得跟着人家。因为我深深知道遇上个好的有多难。好多人又想便宜,又想好的service. 咋可能呢?你想省钱,人家也是要挣钱的呀。更何况厉害的Professional 能帮你省的钱远比你付给他们的钱多。这里说一句题外话。小葵妈要感叹一下,犹太人这个族裔的厉害。无论是在Professional Service 还是在金融投行里,犹太人都显示了非常强的能力。


4. CPA 不是万金油,但是呢在美国,什么东西都会和税相关,所以呢,实力强的CPA肯定是懂的非常多。很简单,因为合作的case 多了,自然接触的就会多。那么大家就会问说,CPA 会和什么人合作?其实CPA需要合作的人非常多,但是最典型的case 就律师, 专业的investment advisor,retirement plan TPA。 几方合作。


5. 物以类聚,人以群分。厉害的professional 做的case 久了,自然而然的身边就会聚集一批优秀的professionals。为啥? 很简单,因为高手过招,几招就知道这个人是否厉害,处理事情的能力和实力了。高手一般对SB的容忍度很低。因为他们怕浪费时间。所以实力派一起合作推荐的professional 也大多是实力派,因为你推荐的professional 也是你自己的reputation 呀。

案 • 例 • 分 • 析


好了。小葵妈唐僧一样叨叨了那么多,有人肯定烦了。觉得好多废话。大家肯定想说到底怎么做呀?毕竟,action 才是最重要的。纸上谈再多兵再正确,也是正确的废话。以前读过小葵妈的文章的亲们就会知道小葵妈是看重执行力的人。能不能take action points 最重要的。所以小葵妈就不准备列什么税法条条,因为很多人case 不同。今天,小葵妈直接来点好玩的。砸例子。你家情况是不是和男主女主相似自己看!


另外,小葵妈要加一句,例子里面的planning 细节小葵妈会做很多省略。因为具体怎么做一个是小葵妈不好透露太多。另外一个是具体操作的时候是多方合作。要根据具体情况分析的。

地 • 产 • 夫 • 妇



案例一:包租公包租婆一年省掉3万税


客户A 和B是对夫妻。中国人么,心里都住着个包租公,包租婆。夫妻两个呢有个做地产相关的公司。包括买了幢小楼收收租,管理管理,还有帮别人管理管理楼。还有一些Flipping house。一年刨去各种开支,净收入在20万左右。 两个人属于啥事儿都喜欢自己干DIY 的类型。每年的报税,也是自己深入研究turbo tax。乖乖报税,每年也按时交税。

为了简单,我们假设他们的税率是30%,联邦加上州,其实已经算低了。20万*30% = 6万的税。

不知哪年,从哪里听说了可以self-employment and small business owner 可以自己做SEP IRA。于是很开心得每人每年做了SEP IRA.  每年每人能放满 2万5 ( 10 万*25%)。


20万-5万 = 15万*30% = 4 万5的税


客户推荐,过来做了TAX PLANNING:

  1.  过去的tax filing review 一遍。有一些错误。都是使用turbo tax 自己又不太懂的容易范的错误;

  2. 关掉SEP IRA。直接和TPA 合作上401k plan。在Plan 的feature 里面做full feature。Pre-tax 401k, Roth 401k, After-tax 401k, In-service Roth conversion and Profit sharing;

  3. 从原始的什么都不做到tax planning 之后,他们因为pre-tax 部分省掉就是 2万6千刀的税。另外,小葵妈还没有算进他们之后做好了Roth conversion 的投资planning。 这个账户total 免税。就是今后都不用交税。


全 • 能 • 选 • 手

案例二:多家公司,做好规划,省税11万


小葵妈最近发现华人真的是好多能力又强,脑子又活络的。小葵妈一堆堆客户在加州高科技工作做着丰厚薪水的本职W2, 同时还兼职副业公司的。关键是副业公司还做得非常的好。当然,副业的类型也是五花八门最最多的就是地产中介了,因为加州硅谷的房子几年前就号称百万小黑屋了。房子动不动就2,3百万了。其他的游戏设计,咨询,图书出版,留学教育,贷款等等。


这个case 呢就是一个人拥有多家公司。为了方便大家理解。小葵妈准备了三个选择题层层递进。

1.       客户C 在一家Tech 公司IT, 年收入大约25万,请问这个小C 在软件公司的401k 里面最多放多少钱? (包括自已放和公司match 等等).
a. $18,500  b. $36,500  c. $55,000
2.       小C 在当码农的同时又开始做地产中介有一个公司. 一年的收入大约25万,这时候请问客户C 地产中介公司也设置了401k后,这个客户C一年401k 里面最多可以放多少钱? (包括拿W2IT公司和地产公司一起)
a. $55,000  b. $73,500  c. $110,000
3.       小C 在当好一名好码农和好地产中介的同时,又瞄上了留学教育行业。设立了留学教育公司。 这个留学教育公司的收入也是25万。请问这个时候小C 的留学教育公司也设置了401k后,这个小C一年401k 里面最多可以放多少钱? (包括拿W2IT公司,地产公司和留学教育公司一起)
a. $55,000  b. $165,000  c. $110,000

小葵妈其实特别好奇,会有多少人能够答对这三题。能答对的肯定是高手!


 好了,小葵妈要公布答案了。

问题一: 答案是C. $55,000
这一题是最容易的。这个5万5里面怎么分配的。可以参考小葵妈的上一篇文章 - 简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(六) - Mega Backdoor Roth IRA
问题二:答案也是C. $110,000C在tech 公司只是一个普通雇员。没有股份也不是owner。所以小C的地产公司401k plan 里还可以给自已放$ 55,000 as employer contribution。 但是在这个地产公司的401k plan 里面,小C是不能再以employee 的contribute $18,500。因为小C在他的tech 公司已经放满了这个$18,500
问题三: 答案也是C. 还是$110,000
这时候大家肯定得问,为什么这个地产公司可以放,而这个留学教育公司就不能放了呢?原因就是一个Ownership 的问题了。当小C 100% own both 的时候,在IRS 眼中是视为同一家公司的。所以小C不能在教育公司的401k plan 里面再给自己放$55,000了。

小葵妈再增加点复杂度哈。


假设,小C 把50% 的留学教育公司的股份卖给了他的另外一个合伙人。这个时候答案是多少呢?


就因为这个股份参数的变化,小C 在这个留学教育公司不再是绝对控股,那么他就可以继续放。所以他总共能放的将变为 16万5千。就按照之前40% 的税率算,他能省掉的就是将近11万的税。



厉不厉害?震不震惊?惊不惊喜?


这时候,肯定会有些亲会觉得跃跃欲试,想自己去Fidelity 这些给自己的公司开一个401k了吧。


这时候,小葵妈的表情是这样的:



去吧。你要是能让Fidelity 帮你免费订制好一个plan document, 里面包含所有feature, 可以让你的plan 里面有


Before-tax 401k

Roth 401k

Employer contribution/profit sharing

After-tax 401k

In service conversion

IRS retirement plan filing


如果能让Fidelity 免费帮你做,请你马上联系小葵妈。一定端好小板凳,拿好小笔记本,一步步向你请教!更别说这些还要涉及到你公司的设立形式的最优化。到底是LLC,  S Corp and C-Corp 等具体问题了。


这就回到了小葵妈之前说的。真正称之为厉害的Professional, 他的价值远不是非专业人士可以自己GOOGLE + DIY 可以做成的。所以呢,小葵妈是一直坚信专业的事情交给专业的人做。当然,前提就是你能找到真正专业的人



小葵妈叨叨了那么多,才发现只写了两个案例。更加powerful 的cash balance plan 都还没有上。还有好多好玩的案例还没有讲呢。唉呀呀。写文章码字真是不容易呀。剩下的小葵妈另开一篇继续写。对于小葵妈文章的产出速度老粉丝们是知晓的。我们号注重质,不走量。小葵妈写一篇文章真的是要好久好久..........篇篇心血呀!

今天就先写到这里。所以,如果你是Business Owner 觉得上面的case 和你很像,那你就要赶紧行动啦!要做TAX PLANNING 啦。因为现在已经是2018年的最后一个季度啦!


过了12.31. 你就没有机会咯!


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