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葵妈宝典在手,股票税务不愁 - 系列一

作者:向日葵妈妈


2020 真的是魔幻的一年。COVID-19, 股市熔断,BLM, 感觉每个月不来只黑天鹅,都不叫2020. 之前3月美国的疫情让美国的股市像过山车一样,熔断频出。第一次熔断的时候,大家还在叫着鉴证历史了。结果还没等几天,第三次,第四次。虽然现在已经回来不少,但是最近对于第二波疫情的担忧,再次开始波动。不过感觉大家基本麻木了。每天都变成活久见了。



那么收入里面大比例股票的亲们,每天盯着这market 跌跌不休,自己手里面的vested stock 也在跌跌不休。在这种情况下如果你拿的是RSU,就可能会是一件比较悲催的事情。为什么呢?因为你很有可能没钱来交税。因为vestedstock 以当时的market value 直接hit 进你的w2了。你就需要交那么多的税。然而,一旦股票都跌成屎了,股票卖了也交不出这么多税了。具体RSU是怎么work 的,参考小葵妈的上一篇《手把手教你报税系列三:RSU 报税有多少人做错!


那么是不是所有公司发的股票都会那么悲催呢?不一定奥。公司发行股票有很多种。那小葵妈就stock 写到底,准备写一个股票系列。把常见的公司stock benefit 的税一网打尽。

今天先来给这个系列开个头吧。想想叫什么名字呢?


就叫“葵妈宝典”吧!


葵妈宝典在手,股票税务不愁!



葵妈宝典——公司股票篇(一)

既然是第一篇,我们先来一个税的总罗列吧。先把常见股票的类型和税概念high level 罗列一下。之后再慢慢展开来写每一种。因为每种类型的公司股票差别非常大。需要注意的点也非常多。


Equity Stock Compensation 说白了就是公司设计出来的一个让你死心塌地给他干的“福利”。股票就是papermoney. 股票的pricing 不就是对于公司未来的预期么。对于市场上的投资人需要画大饼,对于员工更加需要画大饼了。发公司的股票,其实就是发个大饼券。这样员工就实现和公司未来完美绑定,大家一起为了这个大饼而努力!



市场和公司经过那边多年的演化,也衍生出各种各样不同的大饼券。小葵妈就来具体列一下常见的公司大饼券:


常见公司的股票有哪些类型呢?

1.RSU – Restricted Stock Unit


RSU是公司承诺你,在符合提前设定的条件下 eg. 干满多少年,就给你免费发公司的股票。股票的价值是多少呢?不知道。可上天,可入地。就看公司发展了

2.RS – Restricted Stock


RS 也是公司发股票。他比RSU 就少一个U。但却是完全不一样的东西。他和RSU 在拿到股票的时间,和税的处理上完全不一样。具体哪些不一样,小葵妈会在后续的系列中仔细讲解。

3.ISO – Incentive Stock Option


之前的两个是公司直接发股票。而ISO 是股票期权。期权就是给你以特定的价格,买入股票的权力。这里不对股票期权做太多解释。而公司发的ISO就是让你可以在特定的时间,以特定的价格购入公司股票。

4.NSO – Non-statutory Options


NSO 也是一种stock option. 但是他是Non-statutory. 即不是ISO 也不是ESPP。所以在税的处理上也是不同。

5.ESPP – Employee Stock Purchase Plan


ESPP 是让你先把工资的一部分用来以一定的折扣价购入公司股票。



小葵妈来列一下这些公司股票的税的处理方式:


Summary of Equity Compensation Tax


小葵妈对于这个汇总表稍稍做一下解释:


1. Gray 的地方表示不需要扣税,不需要交税,也不需要报税


2. Exercise 对于发股票不apply. 只apply在发股票期权的时候


3. Restricted Stock 会涉及到83b的一个选择。这个小葵妈会在接下的系列中详细解释


4.卖股票的时候,从税的角度最重要的一点是在什么时候变成longterm capital gain.

今天的highlevel 介绍篇就到这里。小葵妈已经在准备接下来的针对每一种类型的系列讲解了!大家敬请期待!

如果大家对于公司股票有任何问题想要小葵妈来写一写的,也可以添加花粉蜜。微信号:huajielamatuan(花街辣妈团拼音)

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