• 花街辣妈团

哪种税,你交了,但你却不知道!

作者:May Eighteen


哪种税,你交了,但你却不知道!


May eighteen写东西向来喜欢长~~长~~的铺垫,今天也不例外,请大家保持耐心。


2018年过去了。我很怀念他。


但是估计大家都不太怀念2018年自己401k账户的performance。



每个asset class都是负的。。。


没有比较就没有伤害。


这个时候,有一个词,分外迷人:

Pension

同是养老金, 听说人家pension就是旱涝保收,不管市场大风大浪只要熬到退休就修成正果天天躺着拿钱,我们的401k怎么总是几颗白菜钱还起起伏伏操着卖白粉的心呢?


这时候估计有个“较为experience”的同事倚老卖老说:

不要再做百日梦了,pension和恐龙一样早就绝迹了,现在都是401k了!



May Eighteen常常听到这种自以为是的结论,所以打算开个新系列,好好讲讲pension。


不要以为pension离你很远咯。看完这个系列,也许会发现你自己也qualified for pension呢。


好,今天第一讲。我们来讲讲几乎每个成年人都有但是依然神秘让人搞不懂,宇宙第一大也是宇宙知名度最高的pension fund:

Social Security!!!

前生

1875年。

养心殿内,年仅19岁的同治皇帝刚刚驾崩。正史记载他死于天花,野史传说他死于梅毒。(不好意思扯远了)

慈禧太后刚满40岁,开始二度垂帘听政。


这一年,中国纸币还没有开始流通,甚至还没有进口铸币机器,各地发行货币不统一,各省铸造的铜钱大多只能在本地流通。



同一年,在大洋彼岸的美利坚合众国,American Express已经成立了25年。只不过那时American Express还是家快递公司, logo是条寓意信任和安全的看门狗。


American Express 1850年成立时的logo


American Express早期的门店


1875年,同治皇帝去世的当年,American Express决定给员工提供Pension plan,成为第一家为员工提供pension plan的公司,标志着现代pension plan的开幕。


不过这个pension plan并不是给所有员工提供,需要在American Express工作至少满20年, 退休时年龄在60岁以上,并且得到退休金委员会提名,才能获此殊荣。得到pension的员工可以每年拿到退休时年收入的一半,最多500美金一年的退休金。


没有人统计1875年有多少人拿到了pension。不过,要知道:当时的美国人均寿命是43岁。



数学好的赶紧用条件概率算一算在American Express得到pension的概率。。。


随后,钢铁,通信和铁路公司纷纷效仿跟上。1921年税法改革,规定放入员工退休金的钱可以从当年公司应税收入中减免,极大促进了pension plan的发展。


20世纪初期,最早开始采用退休金的公司有US Steel, AT&T, General Electric, Standard Oil, etc.

United State Steel pension fund. 最早的pension之一


可是就在这正在万物生长蓬勃兴旺的时候,音乐嘎然而止。


1929年,大萧条了。


西装革履的人民排队领免费汤

1935年,大萧条后期,民不聊生,为了保护老弱病残最基本的生活质量,提供一个可以全民参与的基本社会保障体系,罗斯福总统大笔一挥,签下了the Social Security Act


图为罗斯福总统正在签署the Social Security Act


至此,Social Security, 

美国最大的pension,正式诞生。


早期的social security宣传材料




这里,我们要更正一个概念。


不管大家对Social Security了解多少,可能都有一个印象,就是Social security是给年纪大的“老年人”领取的。


而在1935年和2019年, “老年人”的概念,是完全不一样的。


1935年最初的Social Security Act规定,65岁以上的老年人可以开始从social security领取社安金。


可是,当时人的平均寿命是多少?


62岁。


有点讽刺又让人唏嘘的是,连自己亲笔签下 Social Security Act的罗斯福总统,最终活了63岁,也没有拿到社安金。


所以,在Social Security所成立时指的“老年人”,是指真的超过人均寿命的寿星们。


这样就不难理解为什么现在social security面临巨大压力了。


今天,可以开始领取Social security的最早年龄是67岁,而目前的美国人均预期寿命是80岁。

根据2018年最近估计,目前的Social Security 里面的钱将在2034年被用完。


赶紧掐指算算自己2034年多少岁。。。



好,到这里Social  Security的前生基本讲完,下文来讲讲今世。



今世

今世部分,我们主要讲讲大家对目前social security的疑问和一些误解。



问题一:
Social Security里面的钱是怎么来的?

简单粗暴:直接征税来的。


我们行话常说:“每一笔earned income都要打FICA”,就是指劳动所得(不含投资收入)都要交social security相关的税。FICA tax是由 Federal Insurance Contribution Act (简称FICA)来强制征收的。

那到底怎么收呢?


直接从工资单(payroll)里面扣,每发一次工资,就要交一次FICA tax,所以FICA啊,payroll tax啊,其实讲的是一回事情。

FICA tax具体来说分成两部分:(以下为2019年数字)


第一部分是social security tax, 为员工工资的6.2%,但是工资上限为$132,900,也就是说,如果工资超过$132,900,只需要最多交$132,900*6.2%=$8,239.8。超过$132,900的部分是不用付6.2%的social security tax的。

第二部分是Medicare tax, 为员工工资的1.45%,没有上限。不管工资多高,会收全部工资额的1.45%。


随手拈一份tax planning客户比较常见的W2 box 1-6是这个样子的 (2017年W2):


为什么box 1, box 3, box 5三个都是wage, 但是数字都不一样?这位同学2017年的工资到底是多少钱呢?


May来给热爱研究的同学们深入讲讲:

01
先讲 Box 3 social security wages:2017年的social security wages上限是$127,200. 所以如果收入超过$127,200,box 3的数字就是封顶在$127,200了。box 4是box 3数字乘以6.2%
02
Box5 Medicare wages可以说是最为准确的工资总额,也就是需要交1.45% Medicare tax的总工资额。可是热爱研究的同学可能发现,box 6 的数字并不是box 5 *1.45%, 比box 5数字乘以1.45%要多了大约四百块。因为工资额超出20万的部分,要再交additional 0.9% Medicare tax。同样,这个0.9%也是上不封顶的。
03
可能你还有个问题,box 5和box 1都是工资总额,为什么这两个数字不一样呢?因为大多数情况下他们的差额,就是你放入401k的employee contribution部分。在这份w2中,box 1 和box 5的差就是$18,0002017401k employee contribution的上限。所以不管你放不放401k,Social Security和Medicare tax都是逃不掉。

可能你觉得Medicare的1.45%比起Social Security的6.2%是个小头。但是, 要记住这个1.45%(以及另外的0.9% Additional Medicare tax)是上!不!封!顶!的!请不要忽视“上不封顶“的威力。


这是我们另外一位tax planning客户的W2 (2017年),好好来数数究竟几位数:



不过告诉你的好消息:上面显示的,只是作为W2员工,员工部分要交的FICAtax。大家可能不知道,这个6.2% social securitytax and 1.45% Medicare tax,其实只是一半FICA tax,另外一半,你的雇主已经替你悄咪咪地付掉了。


现在是不是觉得心理舒服了一点?觉得雇主还是蛮好的,W2还是有点好处的?起码FICA只交了一半。


所以,如果你是自雇的话,比如是拿1099的地产经纪,自由职业者,即当老板又当雇员,或者说,“自己当老板雇了自己作为员工给自己工作“,那么雇主部分和雇员部分的FICA都要交,一共要交(6.2%+1.45%)*2 = 15.3%。

但是自雇老板们请不要惊慌,自雇其实还是有很多税务好处的,欢迎来找我们做税务咨询。



问题二:
FICA tax到底多不多?

一个字:多。

两个字: 很多。

给你看张图:


看到没有,Federal revenue当中,payroll tax和income tax是最大的两块大头。到底哪个更多?我们来上一张更清楚的图:


所以income tax和payroll tax,其实是差不多的。


这也解释了很多人的困惑:报税的时候自己tax bracket只有20%出头啊,怎么每个月工资到手只有一半左右呢?因为你忽略了公司直接给你代扣代缴FICA啊!


好, 到这里正式点题:凡是拿earned income,不管是广大的拿W2的员工, 还是广大的拿1099的自雇雇主们:


有一种税,你交了,但你却不知道,它的名字叫FICA。



问题三:
FICA 的本质是什么?

好,现在你已经了解了足够零碎信息,我们可以开始追问FICA的本质是什么了。


FICA其实是很奇怪的东西,既是tax 又不是tax。


说FICA是Tax,因为是强行征收,工资单里直接扣税。用更加通俗的话, 是”payroll tax”。


说FICA又不是Tax,因为所收的金额,理论上来说,在将来的某一天(比如退休,残疾,生病等情况下),会作为福利返还给你的。

其实核心思想理解起来很简单:大萧条之前,老弱病残的弱势群体完全没有保障,过得很惨,于是social security就把大家的工资都抽一部分出来,放一个资金池里面作为Safety net,谁家碰到困难了,就作为福利发给谁家。


听起来有点保险的意思?完全没错,从本质上来说,social security就是一种强制的全民保险。


另外不要忘记了FICA的全称咯:Federal Insurance Contributions Act


现在看这个名字,是不是直观很多?就是联邦政府强制要求你参加的全民保险。保费直接每个月工资单里面扣,万一你老了残了去世了,自己或者收益人能够拿到一定的赔付。


注:要避免FICA的唯一方式是参加不信保险的宗教组织,比如Amish

问题四:
我退休后可以拿多少钱?

2019年的数字:如果你今年67岁(可以拿全额social security的最早年龄)正式退休,每个月可以拿$2861,也就是大约三万四千块一年。


不过social security是个unfunded plan。 也就是说,里面并不是有一堆钱在利滚利来分给大家用的,而且拿现在正在工作的人的交的payroll tax money,来付给目前退休的正在拿social security benefit的人的。


是不是听起来有点耳熟?拿后面人的钱给前面的人,怎么听起来这么像Ponzi scheme啊?


没错,对于social security到底是不是个Ponzi scheme,学术界争论也是非常多的。说来也是很讽刺: 在private sector不允许搞的东西,结果国家暴力机器轰隆隆一推动,结果全民都被强制参与了:大学毕业22岁开始工作,67岁才可以拿social security benefit。苦苦参与后人给前人发钱的旁氏游戏45年,最终也不过一年三万多块。。。

以上,我们还是努力奋发靠自己存自己的退休金吧!


你可能也喜欢以下文章:

如何放更多的钱进Roth IRA?

税务规划,到底可以省多少税?

新税法下,到底有什么实际可操作的省税方案?

157 views0 comments

Recent Posts

See All