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有娃后,是否需要买529?

作者:向日葵妈妈


大家好!最近小向日葵ear infection 搞得小葵妈非常得头大。看着娃小小的身子发烧抱着小兔子蔫着卷在沙发上,觉得真是可怜。每每生病都对自己说,只要娃身体好,其他啥都不重要。小葵妈也确实是个懒妈。和周围的推爸推妈比实在是没心没肺的。


那么今天正好就来写写和娃相关的主题。华裔家庭永恒的主题之一就是推娃。从早教开始,到参加各种补习兴趣班,到开始吼作业,到走上爬藤这条艰苦卓绝之路。从国内到国外,养娃的焦虑是各个妈妈群里永恒的主题。


相信在美国的妈妈们不少都被问过:“你给娃存了以后大学的学费吗?” 然后就会有不同的组织和公司的人给出各种答案。消费着年轻父母们的各种焦虑。


小葵妈今天就来写一下美国的教育基金 - 529 plan

问题一: 

什么是529 ?

529 Plan 是一种政府鼓励家庭为未来的孩子教育攒钱的省税计划。529的名字的由来是因为这条税法是从Section 529 of the Internal Revenue Code 里出来的,所以称之为529 plan.




问题二: 

529 plan 是怎么work的?


529 Plan 的work 方试有两种:



1.预付学费计划 

Prepaid Tuition Plan


这个有点像你提前给娃选好学校,锁定本州的公立大学学费,提前一次性或者分期购买。基本上是提前向指定大学交掉学费的意思。

2.教育储蓄计划 

Education Saving Plans


这个的概念就比较简单。基本上就像是开一个投资账,你往里面放钱,然后用来投资。将来等娃开始上学了,就可以把里面的钱拿出来支付教育相关费用。比如学费,教材,住宿等等。在美国上过学的都知道,美国的那个教科书那个叫贵呀。动不动就100+刀。小葵妈记得当年念书的时候,这算成RMB 就是接近1000RMB一本书。当年那个叫肉疼呀。


大家看一下就知道第一种计划其实做的人不多,不是太主流。你说问我15年后向日葵想上啥大学我咋知道呀。这不是纯属乱拍脑袋么。


所以大家比较接受的都是第二种了。就是提前存钱来投资,将来专款专用,娃爱上哪儿上哪儿,不需要蹲在本州,也不需要家长提早乱拍脑袋。


今天的主题就为围绕这个ESP – Education Saving Plan 来讲。


问题三: 

529有什么好处?是怎么省税的?


那么说了那么多529到底有啥好处么?无利不起早呀对吧。没啥好处,折腾这个干啥。


529 Plan 当然是有好处的。而且好处大大的。他的好处就是省税


在美国大家都知道税有两层:一层是联邦税,就是你交给美国国家税务局的; 另外一层呢就是州税,这个就是你交给你所住的州的州政府的。


那么我们就来从这两个层面分开来搞清这个529 plan 到底怎么玩的。



1.联邦省税 – 进门交税,出门免税


529 Plan 和 Roth IRA 相似就是进门不省税,出门省税。如果你没听过进门交税,出门免税那表示你还是个新粉丝,赶紧去把小葵妈的简单粗暴省税计划系列通读一遍。参考 简单粗暴的省税小心机之退休计划篇 (一) 401K and IRA



举个例子A:


1) 2019年,你给娃开了一个529账户,往里面存了$15,000。 这个$15,000 是已经交过税的税后的钱。因为529的contribution 在federal tax 层面没有任何deduction.


2) 十年后2029 年,假设每年稳定按照5% 的增长,你的这个529 账户变成了大概$25,000. 其中包括了 $15,000的本金和$10,000的收益。


3) 这个时候,你的娃开始上大学(歪歪一下,MIT, 哈佛,斯坦福)。然后你把这$25,000 拿出来支付学费,书本费,住宿费等,这个$10,000的增值部分就是不需要交联邦税。


4) 那么到底这样会省多少税?那我们就假设用20%的long term capital gain rate 加上个additional 3.8% 的additional investment tax 是总共23.8% 。 那么$10,000 的gain 省下来的就是23.8% = $2,350


有人会问529 contribution 有上限吗? 在 Federal 层面其实没有限制。你想contribute个50万也行。没人拦着你。但是呢,这样做没好处。对于中国父母来说,经常都是我的就是娃的。所以没差别。中国人父母总是想着怎么样更多得留给娃。但是对于美国国税局来说,你现在给娃的存的529 就是给娃将来的礼物。那么既然是gift, 就要按照gift 的限定来走。2019年的税法是规定每人每年最多给一个人$15,000 ,要是超出部分,就需要算进life time 的estate 里面。


但是呢529 plan IRS 允许你一次性contribute 5 年的。所以在不产生gift tax and estate 的情况下,一个人每年给一个小孩可以放最多$15,000*5 = $75,000。那么一对夫妻就可以放入$150,000.


那么我们拿个例子B,假设一对夫妻2019年把5年的全放了。那么最多放到了$150,000。每年稳定5%的增长,10年后拿出来给孩子交学费。这时候的gain 就是$100,000 那么省下来的税就是$23,500了。

2.州省税 – 各不相同


州税的省税方试就比较复杂一点。因为其实每个州都有自己设立的529 计划。


小葵妈把529 plan 的州分成四大类:



第一类:幸福度最高的州 

No income tax state.


这些州是本身就没有州税,所以投529 对于他们来说投哪里的都一样 。围观一下这7个州,让大家羡慕季度恨一下:


Florida

Washington

Alaska

Nevada

South Dakota

Taxas

Wyoming

第二类:小幸福的州 

Offer state income tax deduction for any 529 plan


这一类州呢就是,无论你投任何一个529 plan. 他都会给你提供州税的减免。这些州包括:


Arizona

Arkansas

Kansas

Minnesota

Missouri

Montana

Pennsylvania

第三类:小小幸福州


这些州会给一部分的state tax deduction. 但是多少各不相同。大家去查各自居住州的信息。这里不一一列出了。小葵妈就举两个华人最多的州的例子:纽约。


纽约州给每人$5,000的state deduction. 所以夫妻两个人可以减$10,000.



第四类: 悲惨州


这些州呢,不提供任何529 deduction:


California

New Jersey

Delaware

Hawaii

Kentucky

Massachusetts

Minnesota

North Carolina

Tennessee

所以以上这几个州的居民如果想买,买哪儿都一样。没差。华人最聚集的宇宙中心湾区群众要哭晕在厕所了。小葵妈好多客户都是州税不能减免然后今年报税卖股票补税。




问题四: 

什么时候该存529?


在2018年以前,529plan 是只能用做孩子的大学教育。为什么2018年529 突然变hot 的原因就是新税法下529突然可以不限制在大学了。可以开始用在大学前的私校这些。突然Flexibility变大了。大家都开始鸡冻了。


小葵妈非常同意这个是对529的一个big big plus. 至少让他增加了很多很多的flexibility。不再是把钱就锁定在高等教育上了。


看到这里。估计有人会问,小葵妈,你是卖529的么?各种说529的好。


哈,这你就错了。小葵妈虽然解释529。 但是小葵妈本人不是一个529 粉。 主要原因是因为小葵妈不喜欢有太多投资限制的东西。那么下面就来说说529的缺点。



529的缺点


1.专款专用, 放进去了就拿不出来


这个就是529最大的缺点了。只能用做教育费用。虽然说2018年的新税法下让529确实有了非常非常大的进步,但是这个专款专用的限制始终是在的。如果娃都非常争气,一路公校,还拿个名校全奖(小葵妈开始歪歪,希望以后向日葵是这样路线),那么真正的是不用花一分钱。那这个529不就嗝屁了么。难不成要逼小葵妈自己上老年大学吗?做为一名在国内长大的经过高考,出国,研究生考试的人来说,小葵妈虽然不是学霸,但真的是觉得这辈子考试已经够够的了。不想再上学考试了。经常深夜梦回高考考场,好多题不会做,吓醒,惊出一身冷汗。所以如果钱拿出来不是做为教育支出,那么除了要该交税交税,还会有10%的罚款!


2.投资选择束缚


这点么可能会比较有争议。小葵妈觉得无论是state 自己的,还是advisor 的529 plan 基本上也就是mutual fund了。没啥别的。就是给你个清单,在里面选一个。这感觉就像在矮子里面挑个高个儿一样。只能找个差不多的。


好啦。看到这里。估计又有人会问,小葵妈,一会儿说529好,不会儿又说不好。到底该不该买?


这个问题还真不是一个简单粗爆的买或者不买可以解决的。还是要根据每个人的具体的家庭情况。收入高,又有州税deduction 的亲们确实可以考虑买点儿。因为毕竟有省点州税这功能,能省点是一点儿,毕竟苍蝇肉也是肉么。


但是呢小葵妈上面也说了,小葵妈自己不是一个529 粉。看过小葵妈文章的人肯定会知道,小葵妈有个真爱,就是Roth IRA。有人会问,Roth IRA 和教育有毛关系?


嘿嘿,关系大了!小葵妈爱Roth IRA的原因其中之一就是可爱的Roth 也能做为教育金用呀!


嘿嘿。不知道了吧。来,赶紧端好小板凳,拿好笔记本,小葵妈带着你涨姿势:


Roth IRA 

替代529 用作教育储备金

1. Roth IRA 取钱用作qualified educational expense 是penalty free的。大家平时最熟悉应该就是Roth IRA 作为retirement plan.  59.5岁后拿出来是没有penalty 也没有税。但是,非常少的人知道如果把Roth IRA 的钱拿出来用作education 也是Penalty Free的。


2. 有人会问:那么即使penalty free, 那拿出来的钱如果是gain 的部分还是需要交税的呀!


这个回答呢,对也不对。


说对呢,是因为Roth IRA 的gain 部分提前取出来用作教育费用,虽然没有罚款,但是确实是需要交税。


说不对呢,是因为只要你把数额控制在本金内,没有罚款,也不需要交税。


3. IRS Roth IRA 的waterfall


在美国对冲基金和私募基金里面的return 计算方试有一个名称叫waterfall calculation. 小葵妈今天给大家讲解一个IRS Roth IRA 里面的计算方试。小葵妈自创得给Roth IRA distribution 一个名称叫Roth IRA waterfall distribution.


Roth IRA 的waterfall 是:


1. Regular contributions

2. Conversion and rollover contributions

3. Earnings on contributions 


经常有客户问小葵妈,我存Roth IRA的钱是不是需要每笔记清楚多少本金,什么时候放的,产生了多少gain?


其实不需要这么麻烦。所有的信息你的statement 上都会有。不需要自己拿小本子记。其实重要的信息你就是要知道自己的Roth IRA里面,有多少是direct contribution, 有多少是rollover, 那么剩下的就是gain了。


小葵妈是个Roth IRA 的big fan, 因为钱一旦进了里面就完全不需要交税了。当然前提是你59.5岁之后拿或者传给孩子。关于Roth IRA 是怎么个玩法,请参考如何放更多的钱进Roth IRA?


所以为什么说Roth IRA 可以拿做education fund呢? 举个例子吧。小葵妈最喜欢举例子了。简单粗暴。:)

例1:


2019 年你给自己的Roth IRA direct contribution $6,000 同时做了一个Mega Backdoor $20,000  (关于怎么做mega back door 请参考 简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(六) - Mega Backdoor Roth IRA)。那么2019 年的Roth IRA 账户总共有$26,000。 我们做个简单假设,每年的收益是5%。这样同样的操作重复10年到2029。那么账户里面就有$343,376。



2029 年,娃要上大学。假设学费是$60,000, 那么四年就是$240,000。所以这时候,如果你要从Roth IRA 里面拿钱出来给孩子上大学首先拿出来的钱,IRS 自动默认的


第一层级就是Direct Contribution 部分。不需要交税。当取超过了Direct Contribution 的总和之后 ($60,000),会进入到默认的


第二层级Conversion and Rollover Contribution.


那么接下来的$200,000 继续不需要交税。只有当取的总数超过了$260,000 的时候才会有税的问题。只要把取的数量控制在$260,000内就不会需要交税了。



歪歪一下,娃如果是个牛娃,拿个全奖啥的。那这个Roth IRA 也完全不需要动,可以用来养老或者以后传给孩子。如果写对了beneficiary 也不会进你的遗产。


是不是特别完美呀 :)嘿嘿。反正Roth IRA 一直是小葵妈的最爱。



关于如何能放进Roth IRA, 那么两类人:


1. 公司提供after-tax 的W2。


具体请参考 简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(六) - Mega Backdoor Roth IRA


2. Business owner.

找小葵妈咨询的最多的就是business owner了。如果自己有公司的可以 planning 的真是多多的。可以放进Roth IRA 的也是足足的。千万不要浪费了,白白得给IRS 做了贡献。要记住一点,税钱交了就是交了,就没有了。


好了。回归主题,529 确实是个好东西。但是根据个人的情况,可以是非常好的东西,但也可能是没啥用的鸡肋。Roth IRA 是个大大的好的东西。但是能不能放进去,就看你的条件了。欢迎咨询小葵妈。

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