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你被Audit的概率是多大?IRS数据告诉你

作者:向日葵妈妈


大家好!今天给大家分享一个非常有意思的东西。就是IRS 的大数据。


首先来说说为什么要分享这个数据。原因是小葵妈经常被客户问的问题之一就是 “我会被audit吗?"


说实话,会不会被audit 就是一个概率的问题。小葵妈不知道你会不会被audit, 但是小葵妈知道哪些是red flag 会增加你被audit 的概率。就相当于你摇着大红旗和IRS说“我这里有问题”那人家IRS 不找你找谁。另外,来找小葵妈咨询的客户有些真的是非常得可爱,十分有创造力,经常提一些脑洞大开的问题。


讲真,美国的报税是你爱怎么填怎么填,你收入一分不报交上去IRS 都会收下。但是他会不会找你秋后算帐就是另外一马事儿了。美国的税法是,你不被audit 都没事儿,一旦被audit 那你就乖乖得open book 吧。把你里外翻个遍。


好了,想知道你自己被audit 的概率是多大吗?谁说了都不算,只有IRS 的大数据说了算。



5/20/2019 IRS 公布了他2018财年的税务相关统计结果。小葵妈就带着大家来看一看,根据IRS 的数据,看看你被audit 的概率到底是多大。


首先,小葵妈要声明的是以下讨论的所有数据来源于IRS 2018 财政年度的统计数据,数据的时间为 Oct 1, 2017 – Sep 30, 2018. 其中包括了33个数据表格。由于信息量太大,小葵妈不做一一分析。只截取和大多人相关的数据,来让大家参考一下。



问题一

你被audit 的概率是多大?

表格一:


第一张表格就是2018财年,全美IRS 报的个人税,按照调整后总收入(AGI), 被抽查的比例。


那小葵妈就带着你来分析一下这个表格。



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首先来看蓝色这一列。是2017 年上交的税表的数量,按照AGI 分布的区间。这个其实是个非常有意思的数据。大家可以来看看自己的收入位于全美的什么位置。 从这个数据上看出最大的一块就是家庭收入在5万以下的,占掉了大约60%。

那么再来看看宇宙中心湾区,这个50万的贫困线的地方收入比例占0.86% 。所以宇宙中心的亲们,你们已经碾压了全美的99%的50万以下的人群!


来来,我们再来仰视一下最后一行这个神奇的存在! AGI $10MN 以上的,占全美比例0.01%! 小葵妈好流口水!



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好了,收起口水,我们来看关键的红色这列。这列就是2018 财年中 IRS audit 的在这个收入区间的比率了。

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最后的第三列,紫色这列是小葵妈根据数据自己加的。因为IRS 要求,把自己的税表材料保存三年。所以即使是2017年file的税,在2018年之后也是会被audit的。而IRS 提供的数据只显示了2018年中, audit 的2017年file 的税表。为了简单,小葵妈就把三年乘以3, 最后得到了一个大概的一份tax return 在三年里面被audit 的概率。

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从一个简单的规律来看,基本原则是收入越高,越容易被audit. 当收入进入$50万以上的区间,是50万以下的区间2倍。

好了。大家都拿出自己的AGI 收入排全美多少?是拖后腿的,还是领跑的? 被IRS 查的概率是多少?

估计是有人欢笑有人愁。


可是IRS 真是这么简单粗暴就只按照收入区间来抽查税的吗? 那你也太小看美国IRS 的能力了。

问题二:IRS 到底查啥?


那么我们接下来看第二张表格:

Recommended and Average Recommended Additional Tax After Examination, by Type and Size of Return, Fiscal Year 2018


对原始数据感兴趣的亲们可以自己去IRS 的数据库里面看。


为了分析方便,小葵妈截取大家最关心的一些部分做分析。


到底什么样的内容,或者说包括什么样的信息会让你的被抓概率大大增加呢?


我们来看看下面这张小葵妈做了截取的表格。


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首先先这个表格把税表做了细分。分成了收入20万之下和20万之上的。然后分别再细分是否有business. 如果没有business 的再细分为是否有schedule E or Form 2106 表。如果有business, 那么按照business 的收入来细分。

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和之前同样。小葵妈加了3Yrs 这一列。增加代表性。

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从这个表格的数据上能够明显看出在收入20万以下的,如果有business 的话,被IRS 查税的概率比没有business翻6倍! 在20万以上的区间,有business 比没有business 翻2.3倍。 所以IRS 是非常明显了,主要查有business 的人!

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没有business 的亲们也不要先偷乐哈。如果你有schedule E 那也是不低的概率。是没有Schedule E 的人的4倍。 那什么情况下会有Schedule E呢。首先Schedule E 第一块就是当房东。华人对当房东是真爱呀。不是已经是房东,就是在努力成为房东的路上。Schedule E 的第二块就是有partnership/s-corp income 的。无论是Active or passive 都是included in Schedule E part II

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在20万以下区间,如果business 的 gross income (请注意,这里是gross income, 不是net income) 超过了10万,audit 概率就翻2.7倍


看完第二张,有business 的是不是心有点拔凉拔凉的?因为你们是IRS 的重点追查对象。




问题三: IRS 罚款罚些啥?


既然IRS 会查,那么肯定会有罚款。

小葵妈就带你看看IRS 都罚款罚的啥?


表格三:Civil Penalties Assessed and Abated, by Type of Tax and Type of Penalty, Fiscal Year 2018


这张表格统计的是民事罚款的数量和数额。这里不包括因为非法行为,故意逃税等一些情况造成的刑事罚款。因为每种类型的罚款额有大有小,小葵妈这里只截取的每种类型的罚款数量比例,让大家看一看到底哪种被抓包的最多。


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2018 财年,民事罚款总共将近4千万次。其中占比最大的就是individual, estate and trust income tax. 占了罚款次数的81.32%

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第二大块被抓得最多的就是employment taxes。看到这里business 的如果没有雇员的是不是正在偷乐了。想想自己没有employment tax。嘿嘿,小葵妈想说你笑得太早。只要是做business 的,无论你有没有雇员,你都会有employment tax。

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小葵妈就来列一下什么是employment tax.  Employment tax 顾名思义,就是和雇佣关系有关的税了。那么只要有工作收入无论是做为雇员或者雇主都会有employment tax. 

Employment Tax 包括以下五块:



第一块 收入预扣税 Federal Income Tax withhold

首先employment tax 里面这个tax withhold 呢是非常大的一块。就是雇主帮自己的员工预扣的income tax了。在美国,每个w2 员工都需要按照一定的比例让雇主根据家庭情况预扣税。如果是self-employment ,自己是有business 的,那么这块就是你的estimated tax 了。



第二块  Social Security and Medicare Taxes

这个呢就是大名顶顶的FICA了。做为雇员你需要交掉6.2% up to $132,900 的social security tax  + 1.45% 的Medicare。 同时作为雇主需要付掉另外一半的6.2% and 1.45%。 所以total 加一起有15.3% 的Social Security and Medicare. 关于social security and medicare taxes 详细解释,请参考《哪种税,你交了,但你却不知道!》 

看到这里。亲们是不是觉得social security and medicare taxes 就结束了?嘿嘿,想得美。收入高的还有追加税呢!

接下来继续看第三块吧。

第三块 Additional Medicare Tax

这个就是做为雇员,如果你的收入(married filed jointly) 超过25万,那么你的收入就需要额外再多交0.9%的Medicare Tax。这块,你的雇主就需要来给你预扣掉

第四块  Federal Unemployment (FUTA) Tax

这块是专门针对雇主的。就是如果你是雇主你会需要file and pay FUTA tax



第五块  Self-Employment Tax

看到这里自已有business 但是又没有雇员的亲们是不是在偷乐,觉得自己没有w2, 所以也没有啥social security tax呢? 嘿嘿,又是想得美。IRS 才不会放过每个penny的。如果你是self employment, 那么每年你会需要在你的1040 里面file 一个schedule SE form. 这个form 就会计算做为self-employ的你,该交多少social security and medicare tax.


另外做为雇主和payroll 有关的还有 workers' compensation。所以呢 employment tax 呢是非常复杂的一块。并且也是被IRS 盯得非常紧的一块。一大块的罚款都出自这里。小葵妈这里提一嘴。近几年payroll service 公司崛起非常得快。以前这些payroll 都是CPA在做。现在小葵妈了解到很多CPA firm 的朋友都开始慢慢和这些payroll service 公司合作,而不是自己做payroll了。为什么呢?因为payroll 实在太烦,而且稍有差错经常被罚。做个payroll 收不了多少钱,CPA 还得时时盯着。吃力,不讨好,又不太挣钱的事儿,稍稍大一些CPA firm 就不做了。慢慢得外包给了专门的做payroll 的公司。像比较有名的ADP, paycheck 这些。


但是呢,在另外一面,小葵妈经常也会听到用这些payroll service company 的客户会抱怨说,有个什么事情找不到个人,想问个问题打800 电话。800电话的接线员经常也是不太懂的,还得层层转接电话。经常要花上大半天才能解决问题。如果幸运的话遇上个懂的,搞清了,解决了。下次再打800 就又是另外一个人了。所以总归一句话,就是一有问题,我们想找个懂的人说话!是人,不是机器,不是AI。不是哪里的印度外包接线员!

对于以上抱怨。小葵妈深表同意!感同身受!小葵妈最恨需要解决事情的时候打800电话。不知道要转个多少层才能遇上个真正懂的,能帮你解决问题,并且回答几个有点技术含量的问题的!


直到最近,小葵妈遇上一个美国CPA FIRM 的partner。 他推荐了一个专门给他的firm 客户的payroll company 的contact. 小葵妈这才知道。原来不是这些payroll company 不好。而是之前不知道里面怎么玩儿的,没有找到那个对的人。而同样的做为一个小散户,你自己去payroll company website 上面quote 一下,来找你的都不是个厉害的角色。这回小葵妈找到了那个厉害的人,她里面都有自己的专门的小team, 有专门的技术支持专员,有employment tax  还有workers‘ compensation 这些专门的contact. 所有的问题,都会有一个专门的了解你的account 的人专门给你服务。一个问题邮件过去,基本不超过2小时就全部answer。而且还有专门的app, online access. 怎么pay的,交了些什么东西清清楚楚。 真的是用得爽得不要不要的。并且这个人还是连续7年president club的。这是个什么意思呢,就是她的team 的服务是他们整个公司客户performance top 10%. 所以做professional service, 和厉害的人work 就非常得爽。小葵妈就喜欢处理事情干净利索的。难怪推荐小葵妈的那个CPA说他有上千的客户,用的那个payroll service 都非常满意。这个真是厉害了。另外,payroll company现在提供的service 的好处就是他们会take on the liability of the payroll being done correctly。 相当于他们把这个确保做正确的责任从雇主身上转走了。这个是最最关键的。


这里为了避免广告嫌疑,小葵妈不写出名字。大家想要推荐的,请后台联系我们。我们会私下做推荐。


再给大家看一个table. Employment tax 里面被罚最多的就是failure to pay and federal tax deposits。这些做payroll company 里面都是自动得帮你把每笔钱送去正确的地方。



好了。四张IRS 数据表格,大家都找到了自已的情况被IRS audit 的概率了吗?小葵妈需要再次声明一下。这些表格是一个general 的统计数据。要是你的是一些特殊case, 比如你有很明显的red flag, 错误, 还有和IRS 记录不同的,那么被audit 的概率就完全不在这个数据里面。就会高非常非常多的。小葵妈还有见过整个CPA firm 的客户被集体一锅端的。这个就比较惨了。小葵妈还是那句话,合理合法避税。不过最怕的case 就是自己是想要做好的, 结果遇人不淑,做得不对。最后被查得莫名奇妙,搞出一堆错。这个就比较冤了。

说了那么多,总结一下今天的Key take away:


1. 有business 的,是IRS 的重点追查对象;

2. Employment  tax  是IRS审查重点。

3. 被audit 是一个概率问题。以前没有,不代表未来不会。如果有red flag 等, 概率大大增加。

4. 小葵妈建议需要做好planning, 合理合法避税。这样晚上能睡得着,被查到也不怕。

需要推荐和咨询,请联系微信号: huajielamatuan.

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