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避免大坑系列七:报税软件常见错误

作者:May Eighteen



七月流火,赫赫炎炎。


离今年的报税截止日只有不到一个礼拜了。大家的报税工作是不是也进行得如火如荼啊?


最近辣妈团也是忙得脚打后脑勺地回答各种税务问题。很多客户自己已经把税表做好了,但还是不放心,来用我们的second pair of eyes再review一遍。


你还别说,每年看几百份税表,看到各种各样的错误还真!不!少!


特别是用报税软件报税的,出错率特别高。因为软件基本上都是采用问答的形式,很多时候,客户自己也不知道该怎么回答,或者自己回答错了也不知道,甚至在我们指出错误再回去修改答案时,也要绕来绕去尝试不同的答案很久才能纠正过来。


所以,今天我们特别总结了一下用报税软件报税的常见错误,大家记得对照自己的税表检查一下咯。


事不宜迟,现在就开始:



出租房折旧

用报税软件填到出租房项目时,报税软件通常会问:你想不想折旧啊?


这个时候,一定要选yes!


很多人自己想当然,觉得弄折旧好麻烦,每年都要track basis,之后折旧的钱在卖房子时反正还得再交税,我就选择不折旧好了。


不行的!因为即使你选择不折旧,在卖房子时,IRS也会按照IRS规定允许的折旧额,来要求你recapture depreciation来交税的。


打比方说,你每年收到3万块租金,折旧2万,那么每年的应税额就会从3万降到1万,当年只有1万要交税。20年后卖房子,recapture depreciation的2万一年*20年= 40万要交税(最高税率25%,这个25%还是比很多人的边际税率要低很多的)。


而如果选择不折旧呢?每年租金3万全部按当年的边际税率交税。如果结婚家庭收入三四十万的,这个边际税率差不多35%。更重要的是,到了20年后卖房子的时候,recapture depreciation的40万,还是一样的要交税,一分都不少!


所以,“要不要折旧“这个送命的选择题一旦选错,就好几十万甚至上百万的钱要白白地多交税!没有任何好处,没有任何回报,就是白白地送钱!


IRS说,我也没有要你送钱给我啊。我已经允许你折旧了啊,你自己不折,怪我咯?

这个逻辑就像:一个健身教练说:我允许你take 5 minutes water break。你说:不需要不需要,我还行,让我继续做波比跳。。。


结果谁酸爽谁知道。。。


过去没有折旧的,记得回去amend以前的tax return。关于出租房折旧更多细节,请参见文章《避免大坑系列一:投资房要不要折旧



是否要出1099?

还是关于出租房。

在出租房 Schedule E 表格上,Part I,一开头就会问两个问题:

A. Did you make any payments in 2019 that would require you to file form 1099?你需不需要出1099表?
B. If “Yes”, did you or will you file required form 1099?如果需要出,你有没有或者是否打算出1099表?

很多人的Schedule E都填成了下面这个样子:


问你需要出嘛?你说需要。(比如付钱给装修工啊,contractors啊,超过600块都应该出1099)


然后问你:你出了嘛?或者打算出嘛?你说没出,也不打算出。


这么任性的回答交上去,我脑海里浮现出这样的一幕画面:


对着IRS,一边挥舞着red flag,一边唱饶舌:


快快来看我,

快快来看我,

我知道我应该怎么做,

可是我就是偏偏不这么做,

我好淘气,

我好Naughty,

我就是想吸引Auditor的注意,

快快来查我,

快快来查我。。。


有schedule E的,就记得去查一查自己的税表咯。我们感觉大约有10-20%用软件生成的schedule E都有这个错误。



8606填错

对于我们有理想有追求第一代华裔移民来说,最普遍适用的省税方法,就是存退休金了。而大多数人又收入太高,只好走后门做Backdoor IRA。


这几天,我们被问到频率最高的问题,都是关于IRA的,比如:


其实,这个错误很普遍。好多人认为自己按backdoor IRA的步骤,在券商那边做好了nondeductible IRA contribution,也做好了rollover,就算完成啦。


结果临门一脚,最重要的一步,也就是file 8606,忘记做了。。。


我来给你解释下背后的逻辑:


IRA的开户券商,是不知道你的年收入的。即使在开户的时候问过收入,之后也没有每年来问你的年收入,对不?


所以,你放进traditional IRA的钱,券商只知道你放了6000块钱进去。至于这个钱是税前还是税后,你的收入有没有过线,是deductible还是non deductible,券商统统是不知道的。


另外,如果你是放了non deductible traditional IRA,当年并没有省税。所以你放钱进non deductible traditional IRA这件事情,如果不填8606,IRS是不知道的。


再有,你把钱从traditional IRA转入Roth IRA这件事情,当年没有tax implication,不要交税也不省税,如果不填8606,IRS也是不知道的。


所以你看,如果不填8606,IRS简直是一头懵逼,什么也不知道。

所以我们总结一下:是否file 8606,对于当年的税是没影响的,这也是为什么有很多人都彻底没做这件事情。


但我们做Backdoor IRA这件事情,不就是为了能多放点钱进Roth IRA,让未来的增长不再需要交税嘛?千万不要忘记File 8606这最后也是最最重要的一步咯。


关于IRA, Back door IRA等等相关问题,请参见文章《IRA退休金,Backdoor IRA 如何报税等常见问题集》《简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(五) - Backdoor Roth IRA


我们这几天会再有一篇手把手教你file 8606的文章。记得关注咯。


公司的401k contribution到底应该在哪里deduct?

好,前面讲的东西可能都太容易了,我们来提高一些难度,现在来考考大家401k的问题。


作为self-employed公司老板,公司的401k的match部分,应该在税表上报在哪里?选择题:


1. Schedule C, Part II, Line 19

2. Schedule 1, Part II, line 15





答不出来没有关系,这个问题真的太难了,很多CPA也不知道。


答案是:两个地方都需要报!要把401k match里面给雇主自己的部分报在1040里面,401k match给员工的部分报在Schedule C里面。背后的逻辑是:如果老板把给自己的401k match报在了schedule C,那么老板自己其实就逃了FICA (payroll tax)。


好,理解了这一点,下一步就容易了:


如果没有员工,老板是个个体户,自己给自己开了个solo 401k,里面公司给的match,该报在哪里呢?


好简单对不对?应该在Form 1040 Schedule 1里面。



1099 Misc报在哪里?

我们有很多客户来问,收到券商的1099后直接导入报税软件。但是很奇怪的是,自己也没有任何business啊。导入后怎么出来了个Schedule C呢?


再一看,是因为1099 Misc.里面有个other income,结果报税软件看到1099 misc就默认进入Schedule C。


这点也是让人很头大啊,比如有的投资项目,也会发1099 Misc,但是金额应该是进入1040 Schedule 1,line 8 Other Income的。客户问,这款T开头的著名软件,总是给我填上Schedule C,我到底该怎么回答,才能去掉这个Schedule呢?


我们也是干着急呢。因为税务从业人员,都不会用问答形式的retail税务软件的,这种问答形式,一来费时间,二来不会穷尽所有的情况,总有疏漏。


一个专业报税软件少则五千起,贵的要几万,都是直接进税表的。所以我们只能回答,你去某某张税表,改某某数字就好。。。


好啦。今天就讲到这里,祝大家报税愉快。如果大家碰到其他报税软件常见问题,欢迎留言。


如果报税中有任何问题,欢迎找我们来做税务咨询。咨询请添加微信号:huajielamatuan(花街辣妈团拼音)。


记得关注我们,因为我们明天会推手把手教你报8606的文章咯。

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